강남 건물주가 상속세
준비하는 법

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상편에서 말씀드렸습니다. 상속세 준비 안 하면 건물을 지키기 어렵다고요.

그럼 어떻게 준비해야 할까요? 세 가지입니다.

첫째, 당장 꺼내 쓸 수 있는 돈을 미리 만들어 두세요

상속세는 현금으로 내야 합니다. 그러려면 현금이 있어야 하죠.

예금, 주식, 금, 달러처럼 필요할 때 바로 꺼낼 수 있는 자산을 미리 확보해 두는 게 첫 번째입니다.

그리고 이 중에서 가장 효과적인 수단이 종신보험 사망보험금입니다. 이건 아래에서 따로 풀어드릴게요.

둘째, 살아있을 때 미리 나눠주세요

증여세는 10년 단위로 리셋됩니다.

자녀 1인당 10년에 5,000만 원까지 증여세 없이 줄 수 있어요. 10년마다 반복하면 오랜 시간에 걸쳐 상당한 자산을 세금 없이 이전할 수 있습니다.

셋째, 가족 간 구조를 미리 정리하세요

누가 뭘 갖고, 수익은 어떻게 나눌지. 이걸 미리 해두면 상속이 났을 때 선택지가 달라집니다.

지분 분산, 법인 활용, 임대 구조 정비. 이 세 가지를 살아있을 때 해두는 것과 상속 후에 하는 건 완전히 다릅니다.

그리고 결국 종신보험입니다

세 가지 전략 중 첫 번째, 현금성 재원 확보에서 가장 많이 쓰이는 수단이 종신보험입니다.

이유는 하나입니다. 사망하는 순간 현금이 즉시 나옵니다.

예금이나 주식은 상속 절차를 거쳐야 합니다. 하지만 종신보험 사망보험금은 절차 없이 바로 지급됩니다. 상속세 납부 기한인 6개월 안에 현금을 확보할 수 있는 가장 확실한 방법입니다.

종신보험, 계약 구조가 전부입니다

여기서 많은 분들이 실수합니다. 종신보험도 설계를 잘못하면 상속세 과세 대상이 됩니다.

대법원도 이 구조의 보험금은 상속에 의해 발생하는 권리가 아닌, 보험계약의 효력으로 생기는 권리라고 판단했습니다.

자녀가 어릴 때는 어떻게 할까요?

이 부분을 물어보시는 분들이 많습니다. 자녀가 아직 수입이 없을 때는 이렇게 설계할 수 있습니다.

조부모 계약자 / 부모 피보험자(보험 대상자) / 자녀(손자녀) 수익자로 시작합니다.

보험금이 자녀에게 바로 지급됩니다.

계약자를 자녀로 변경합니다. 이때 상속세는 보험금이 아닌 납입 보험료 기준으로 부과됩니다. 보험금 대비 훨씬 적어요.

부모가 연대납부로 그 세금을 해결하면, 부모에 대한 사망보험금이 자녀에게 고스란히 넘어가는 구조가 만들어집니다.

이것만은 꼭 확인하세요

• 가입 시기가 빠를수록 유리합니다.
  나이가 많을수록 보험료가 급격히 비싸집니다. 50대부터는 반드시 검토하세요.
• 단독 설계는 금물입니다.
  종신보험 하나만으로 끝나지 않습니다. 사전증여, 부동산 구조, 법인 설계와 함께 통합적으로 봐야 실질적인 절세가 됩니다.

상속세는 피할 수 없습니다. 하지만 준비하면 건물을 지킬 수 있습니다.

부동산 살 때부터 물려줄 때까지, 세금과 보험을 같이 보는 게 제가 하는 일입니다.

자산 구조와 보험 설계를 함께 검토하고 싶으신 분, 무료 상담 남겨주세요.

자료 출처

본 글은 정보 제공 목적으로 작성되었으며, 개인별 상황에 따라 결과가 다를 수 있습니다. 구체적인 세무 판단은 전문 세무사와 상담하시기 바랍니다.
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